Как учесть убыток от реализации ОС для целей налогообложения прибыли в 1С Бухгалтерия 3.0?

Question

Здравствуйте!
Учет ведется в 1с:Бухгалтерия 3.0.43.243. Общая система налогообложения.
ООО "Ромашка" купило ОС за 100тр. Амортизация за период эксплуатации составила 70тр.
ОС было реализовано за 23,6тр.
Убыток от реализации = 10тр (20тр - 30тр, где 30тр это остаточная стоимость)

Убыток от реализации в бухгалтерском учете признается единовременно в месяце реализации.
Убыток от реализации в налоговом учете в последующие периоды.

Вопрос - какую операцию сделать в программе, чтобы программа автоматически списывала убыток?

Думаю сделать так:
Отразить реализацию ОС документом "Передача ОС".
Ввести ручную операцию только по налоговому учету.
Дт 97.21 Кт91.09 10тр

После сделать закрытие месяца.

User 1 · Answer

Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

User 2 · Answer

Мария, спасибо.1с:Бухгалтерия 3.0.43.243Расходы будущих периодов планируется списывать в дебет счета 44

User 3 · Answer

Добрый день!Правильно рассуждаете, после "Передачи ОС" делаете ручную операцию с проводкой "Дт 97.21 Кт 91.09" на сумму убытка. Сумму убытка кстати можно посмотреть в налоговом регистре "Финансовые результаты от реализации ОС и НМА" (раздел "Отчеты / Регистры налогового учета", номер 1.09)При закрытии месяца в НУ будет списываться помесячный убыток, и попадать в декларацию

User 4 · Answer

Jilt, спасибо!Добавлю, что в статье затрат важно указать вид статьи = "Реализация основных средств".Иначе не заполняется строка 100 в декларации по налогу на прибыль.

Как учесть убыток от реализации ОС для целей налогообложения прибыли в 1С Бухгалтерия 3.0?

Comments