Заполнение формы ЭП-МП

Comments

• Добрый день!
   Из инструкций по заполнению:
  " В вопросе 2.2 по строке 17 отражается покупная стоимость приобретенных для перепродажи товаров, которые были реализованы в 2015 году, независимо от года их приобретения организацией.
  Стоимость товаров для продажи (перепродажи) юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, населению, отражается в данной строке по фактической покупной стоимости их приобретения (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), включая суммы невозмещаемых налогов, уплачиваемых в связи с приобретением товаров, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Таким образом, в данной строке отражаются товары, приобретенные специально для перепродажи и учтенные на Кредите бухгалтерского счета 41.
  По строке 18 отражается стоимость приобретенных: сырья и материалов;  покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий; топлива;  тары и тарных частей;  запасных частей;  материалов, переданных на переработку на сторону;  строительных материалов;  инвентаря и хозяйственных принадлежностей; воды; электроэнергии;  специальной оснастки и специальной одежды на складе и в эксплуатации и т.п., использованных для осуществления хозяйственной деятельности в 2015 году (без НДС и иных возмещаемых налогов), учтенных на Кредите бухгалтерских счетов 10, 11, 15, 16 и Дебете бухгалтерских счетов затрат 20, 23, 25, 26, 29, 44. Стоимость показывается по покупным ценам, включая транспортно-заготовительные расходы, невозвратную тару, а также суммы невозмещаемых налогов, уплачиваемых в связи с приобретением товаров, в случаях, предусмотренных законодательством РФ.
   В строке 21 отражаются расходы по оплате работ и услуг, оказанных сторонними организациями и индивидуальными предпринимателями. Эти расходы включаются в затраты  на производство товаров, продукции, работ и услуг в соответствии с установленным законодательством порядком (включая работы и услуги непроизводственного характера, такие как услуги связи, транспортные, вневедомственной охраны, аудиторских организаций, по обслуживанию контрольно-кассовых аппаратов, по содержанию служебного транспорта, услуги банков по открытию и ведению счетов, исполнению платежных поручений и т.д.). Стоимость оплаченных данной организацией работ и услуг, выполненных и оказанных сторонними организациями и индивидуальными предпринимателями, учитывается на Дебете счетов затрат 20, 23, 25, 26, 29, 44.
  Также в строке 21 отражаются суммы невозмещаемого НДС за оплаченные данной организацией работы и услуги, выполненные и оказанные сторонними организациями.
  Не отражают по строке 21 услуги сторонних организаций, включаемые в транспортно-заготовительные расходы, учитываемые в составе покупной стоимости товаров, сырья, материалов, полуфабрикатов и комплектующих изделий."
• Добрый день!
  Переношу текст сообщения, для которого автором tatyana6 по ошибке была создана новая тема:
  
  

  Цитата:Здравствуйте!В продолжение моей темы по вопросу заполнения граф 17,18,21.1)Правильно ли я понимаю,что в строку 18 нужно поставить сумму закупленного товара,то есть суммы по накладным от поставщиков?С НДС?2)В строку 21 себестоимость,то есть налоги,услуги банка,выпл.зарплату,прочие расходы...Оплата товара в эту строку не входит?3)В строку 17 ставим выручку?
• Добрый день!
  Нет, к сожалению, всё не так. Давайте попробуем на примере разобраться. Напишите, чем занимается организация.
• Здравствуйте!Организация занимается торговлей(небольшой магазин).
• Добрый день!
  

  Цитата:В строку 17 ставим выручку?

    Нет,  выручка указывается в строках 28, 29. В строку 17 ставим стоимость приобретённых товаров (без НДС), которые  продали в 2015 году, т.е. то, за что купили эти товары. Из инструкций: «Таким образом, в данной строке отражаются товары, приобретенные специально для перепродажи и учтенные на Кредите бухгалтерского счета 41» 

  Цитата:Правильно ли я понимаю,что в строку 18 нужно поставить сумму закупленного товара,то есть суммы по накладным от поставщиков?

  Нет, из указаний по заполнению: «По  строке 18 отражается стоимость приобретенных: сырья и материалов;  покупных полуфабрикатов и комплектующих  изделий; топлива;  тары и тарных частей;  запасных частей;  материалов, переданных на переработку на сторону;  строительных материалов;  инвентаря и хозяйственных принадлежностей;  воды; электроэнергии;  специальной  оснастки и специальной одежды на складе и в эксплуатации и т.п., использованных для осуществления хозяйственной деятельности в 2015 году(без НДС и иных возмещаемых налогов).»
  т.е. в строке 18 указывается, то, за  что из перечисленного в указаниях, Вы заплатили. 

  Цитата:В строку 21 себестоимость,то есть налоги,услуги банка,выпл.зарплату,прочие расходы.. Оплата товара в эту строку не входит?

  Нет, В строке 21 отражаются расходы по оплате работ и услуг, оказанных Вам сторонними организациями и индивидуальными предпринимателями, т.е. оплата по заключенным договорам за оказанные Вам услуги.  Например, услуги банков по открытию и ведению счетов, исполнению платежных поручений, вневедомственная охрана, обслуживание контрольно-кассового аппарата  и т.д.
  Налоги, зарплата, оплата товара не входят.
• Здравствуйте,спасибо за ответ.То есть в 17 стр.суммы из накладных без НДС.В 18 стр.из всего перечисленного только электроэнергия,нужно поставить в эту строку уплаченные суммы за свет?Телефон сюда же?В 21 у нас услуги банка,терминал,вневед.охрана.
• Добрый день!
   

  Цитата:В 18 стр.из всего перечисленного только электроэнергия,нужно поставить в эту строку уплаченные суммы за свет?Телефон сюда же?

  Ну, почему же телефон сюда, это же услуги связи, которые как я уже писала согласно указаниям учитываются в стр.21 "В строке 21 отражаются расходы по оплате работ и услуг, оказанных сторонними организациями и индивидуальными предпринимателями. Эти расходы включаются в затраты  на производство товаров, продукции, работ и услуг в соответствии с установленным законодательством порядком (включая работы и услуги непроизводственного характера, такие как услуги связи, транспортные, вневедомственной охраны, аудиторских организаций, по обслуживанию контрольно-кассовых аппаратов, по содержанию служебного транспорта, услуги банков по открытию и ведению счетов, исполнению платежных поручений и т.д.).