Принимать ли НДС к вычету, если стоимость услуг не была учтена в расходах в налоговом учете?

Comments

• Цитата: Оплатили сотруднику с р/сч организации гостиничные услуги с ндс 18%

  Здравствуйте. С какой целью ? Расход связан с деятельностью облагаемой НДС ?
• Здравствуйте!
  

  Цитата: С какой целью ? Расход связан с деятельностью облагаемой НДС ?

  Сотрудник директору отдал наличными, а мы уплатили с р/сч. Гостиничные услуги были приобретены для отдыха сотрудника им лично, но компания которая их предоставляет попросила проплатить с р/сч. Директор дал распоряжение оплатить. Затраты понятно что не связаны никак с деятельностью организации, но у меня есть сч/ф, акт и договор выставленные на нашу организацию. Затраты принимать в ну не будем ( пойдет за счет чистой прибыли), но вот как быть с сч/ф в этом случае. Сумму НДС тоже отнести на 99 счет как не принимаемую в ну и не показывать в книге покупок. Помогите разобраться.
• Если подойти к вопросу совсем формально, то необходимо сделать следующее:
  
  Один  вариант:
  1. Считать, что  Сотруднику выдан Займ от Предприятия, при этом денежными  средствами   оплачивается за него гостиница по реквизитам, прямо указанным в договоре Займа.
  2. Сотрудник возвращает Займ на р/сч предприятия через свой  банковский счет.
  
  Другой вариант :
  Между Сотрудником и Предприятием  заключен безвозмездный договор Поручения, по которому Предприятие оплатит за него гостиницу, а сотрудник переведет Предприятию для этой цели денежные средства.
  
  В рассматриваемом Вами варианте не соблюдаются требования НК РФ:
  формально, и у Директора доход (получил от Сотрудника) и у Сотрудника доход (отдыхал за счет Предприятия).
• Цитата: Затраты понятно что не связаны никак с деятельностью организации

  Значит о вычете и речи быть не может. (  п. 1 ст. 171 НК РФ и п. 1 ст. 172 НК РФ)  Ведь не выполняется условие установленное НК: Товары (работы, услуги) приобретены для осуществления операций, которые облагаются НДС.
• Если ничего не оформить одним из описанных мною выше способов, то речь идет о ряде прямо запрещенных нормами действий. Есть или нет вычет по НДС  по недопустимым операциям- это в принципе неправильная постановка вопроса. Можно понять ведь  вышеизложенное и так: вычет не делали и ничего не нарушили. Это в принципе неправильно.
• Георгий _юрист  и  Важный бух  спасибо вам за ответы.
• Георгий _юрист, обязательно возвращать на р/сч или можно удерживать из заработной платы частями?
• Возврат Займа может быть произведен любым, не запрещенным законом способом. 
  
  ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ТРУДУ И ЗАНЯТОСТИ ПИСЬМО от 16 сентября 2012 года № ПР/7156-6-1
  
  В Правовом управлении Федеральной службы по труду и занятости рассмотрен запрос-обращение. Сообщаем следующее. Работодатель вправе производить ежемесячные удержания из заработной платы работника только в случаях, перечисленных в статье 137 Трудового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс). Никакие другие дополнительные вычеты из заработной платы по  решению работодателя не допускаются.
  Согласно статье 138 Кодекса общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20 процентов, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, – 50 процентов заработной платы, причитающейся работнику. В названных статьях речь идет об удержаниях из заработной платы, которые производятся независимо от волеизъявления работника с целью погашения задолженности работника перед работодателем или иными лицами.
  В ситуации, изложенной в запросе, речь идет не об удержании, а о волеизъявлении работника распорядиться начисленной заработной платой. С нашей точки зрения, работник может распорядиться своей заработной платой по своему усмотрению, в том числе путем погашения кредита, представив соответствующее заявление в бухгалтерию работодателя. При этом положения статьи 138 Кодекса в данном случае не применяются. Начальник Правового управления А.В. Анохин
  
  Непосредственным основаниями для удержаний могут стать: Заявление работника с просьбой его произвести.
  
  
• Георгий _юрист, спасибо.