Налог на прибыль — расчет пеней
Доброе утро!
Ситуация: в 1 кв.2008 г.была допущена ошибка - завышена себестоимость объекта(арендная плата за землю). Это выяснилость только в 2010 сентябрь . ( не наша вина) Сколько актов сверки по земле было!!! Сколько было писем, но только теперь все выяснилось.
Я ее снята проводками 60-91.1 Отражу в Ф.2 (Расшифровка отдельных статей прибылей и убытков)
налог на прибыль за 1 кв.2008- 12780 руб
теперь - 30759 руб.
Я расчитываю так:
по сроку 28.04.08 д.б оплатить сумму- 3461 руб. 9319 руб (24%)
и 28.04.08 , 28.05.08, 28.06.0 аванс. платежи по ( 1154 и 3107) *3
Оплачиваю недоимку по сроку 28.04.08-(4870 руб. и 13109 руб.)и начисляю пени соответственно по дату когда оплачу.
Далее по авансовым платежам: недоимка по 28.04.08 (469 руб и 1263 руб.) с 28.04.08 по дату оплаты
недоимка по сроку28.05.08(469 руб и 1263 руб.) с 28.05.08 по дату оплаты
недоимка по сроку28.06.08(469 руб и 1263 руб.) с 28.06.08 по дату оплаты
Примечание: в 2008г. прибыль была получена .
Правильно ли я делаю? Спасибо .
Ситуация: в 1 кв.2008 г.была допущена ошибка - завышена себестоимость объекта(арендная плата за землю). Это выяснилость только в 2010 сентябрь . ( не наша вина) Сколько актов сверки по земле было!!! Сколько было писем, но только теперь все выяснилось.
Я ее снята проводками 60-91.1 Отражу в Ф.2 (Расшифровка отдельных статей прибылей и убытков)
налог на прибыль за 1 кв.2008- 12780 руб
теперь - 30759 руб.
Я расчитываю так:
по сроку 28.04.08 д.б оплатить сумму- 3461 руб. 9319 руб (24%)
и 28.04.08 , 28.05.08, 28.06.0 аванс. платежи по ( 1154 и 3107) *3
Оплачиваю недоимку по сроку 28.04.08-(4870 руб. и 13109 руб.)и начисляю пени соответственно по дату когда оплачу.
Далее по авансовым платежам: недоимка по 28.04.08 (469 руб и 1263 руб.) с 28.04.08 по дату оплаты
недоимка по сроку28.05.08(469 руб и 1263 руб.) с 28.05.08 по дату оплаты
недоимка по сроку28.06.08(469 руб и 1263 руб.) с 28.06.08 по дату оплаты
Примечание: в 2008г. прибыль была получена .
Правильно ли я делаю? Спасибо .
Comments
-
Цитата: Доброе утро!Ситуация: в 1 кв.2008 г.была допущена ошибка - завышена себестоимость объекта(арендная плата за землю). Это выяснилость только в 2010 сентябрь . ( не наша вина) Сколько актов сверки по земле было!!! Сколько было писем, но только теперь все выяснилось.Я ее снята проводками 60-91.1 Отражу в Ф.2 (Расшифровка отдельных статей прибылей и убытков)налог на прибыль за 1 кв.2008- 12780 рубтеперь - 30759 руб.Я расчитываю так:по сроку 28.04.08 д.б оплатить сумму- 3461 руб. 9319 руб (24%)и 28.04.08 , 28.05.08, 28.06.0 аванс. платежи по ( 1154 и 3107) *3Оплачиваю недоимку по сроку 28.04.08-(4870 руб. и 13109 руб.)и начисляю пени соответственно по дату когда оплачу.Далее по авансовым платежам: недоимка по 28.04.08 (469 руб и 1263 руб.) с 28.04.08 по дату оплатынедоимка по сроку28.05.08(469 руб и 1263 руб.) с 28.05.08 по дату оплатынедоимка по сроку28.06.08(469 руб и 1263 руб.) с 28.06.08 по дату оплатыПримечание: в 2008г. прибыль была получена .Правильно ли я делаю? Спасибо .
Расчет пеней верный. Проводка не такая ( 60-91 делается при списании кредиторской задолженности). Вы должны сторнировать предыдущие проводки и сделать новые правильные.
Не забудьте подать "уточненку" в налоговую.
